年初以来，兰陵县财政局在县委、县政府的坚强领导下，全力保障新冠肺炎疫情防控工作，积极落实财政政策，一季度全县财政预算执行情况总体平稳。现报告如下：

一、2020年一季度财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1、一般公共预算收入完成情况

一季度，我县一般公共预算收入累计完成52167万元，完成年初预算的28.8%，超时间进度3.8个百分点，同比增长1.8%。其中，税收收入完成36632万元，完成年初预算的23.6%，同比下降7.8%，税收占比70.2%，同比降低7.3个百分点。非税收入完成15535万元，完成年初预算的59%，同比增长35.2%。

分税种看，增值税完成15021万元、企业所得税完成7165万元、个人所得税完成646万元、资源税完成2607万元、城市维护建设税完成1334万元、房产税完成612万元、印花税完成412万元、城镇土地使用税完成1401万元、土地增值税完成1702万元、车船费完成1717万元、契税完成3630万元、耕地占用税完成241万元。环境保护税完成144万元、其它国有资源有偿使用、罚没等非税收入完成15535万元。

2、一般公共预算支出完成情况

一季度，我县一般公共预算支出累计完成145629万元，完成年初预算的25.9%，同比增支12062万元，增长9%。民生支出完成122800万元，同比增长7.1%，占一般公共预算支出总额的84.3%，其中教育、社会保障、卫生健康三大重点民生项目分别支出40766万元、33967万元和15370万元。涉及GDP八项支出完成115875万元，同比增长9%，占一般公共预算支出总额的79.6%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

一季度，我县政府性基金预算收入完成32734万元，完成年初预算的12.9%。同比减收6886万元，下降17.3%，其中，国有土地使用权出让收入完成26146万元；城市基础设施配套费收入完成6294万元，其他基金收入完成294万元。

一季度，我县政府性基金支出完成43223万元，同比减支20998万元，下降32.6%，完成年初预算的16.5%。其中，城乡社区支出37585万元，专项债券支出3000万元，债务付息支出1975万元，其他基金支出663万元。

二、存在的问题和困难

一季度，尽管我县超时间进度完成了一般公共预算收入任务，但受减税降费政策翘尾、新冠肺炎疫情等多种因素叠加影响，财政收支形势依然严峻。

（一）、减收因素效应显现，收入增幅下降明显

一季度，全县一般公共预算收入完成52167万元，同比增收941万元，增幅1.8%，远低于去年同期18.2%的增长幅度。税收收入完成36632万元，同比下降7.8%，远低于去年同期增长14.5%的增幅。从一般公共预算收入税收占比看，税收收入占比70.2%，同比降低7.3个百分点。分月份看，2、3月份受疫情影响较为明显，两个月仅完成17293万元，比1月份的19339万元少收入2046万元。随着企业复工复产，3月份较2月份税收收入略有回升，多增收2893万元，但近期看税收收入增长依然乏力。

（二）财政收支矛盾突显，应急支出大幅增加

由于疫情及防控工作的影响，各级财政部门都在充分发挥疫情防控工作中的资金支持作用。截至目前，我县共拨付疫情防控应急资金1437.68万元。下一步，随着疫情防控工作的不断推进，财政贴息、直接补助和降低社保缴费等国家一系列扶持企业复工复产的政策出台以及对患者发生的医疗费用，国家已明确表示在基本医保、大病保险、医疗救助等按规定支付后，个人负担部门全部由财政给予补助，短期看财政应急性支出将继续加大。同时，随着县委、县政府确定的各项重点工程的展开，各类财政增支政策的不断兑现，支出的增长远大于收入的增长，收支矛盾日益突显，财政面临着前所未有的压力。

三、下一步工作建议（国家和省级层面）

（一）调整支出结构，加大转移支付

 可以预见，减税降费仍然是未来较长一段期间内所要推行的政策，因此疫情加剧财政收支之间的矛盾还是要从支出端进行化解。在这种情况下，在保证政府基本职能和重点领域财政投入的前提下，进一步压缩非刚性、非重点的一般性支出，严控新的增支政策。同时加大对地方转移支付的力度，加快下达转移支付资金，提高财政资金的使用效率。

（二）持续减税降费，夯实税源建设

 疫情治理最终需要通过经济发展提供坚实的物资和资金基础。短期内，财税政策重在解困救灾领域，应该适时向鼓励生产复工领域倾斜。对于疫情期内某些针对小规模纳税人、中小企业、第三产业的专项税收优惠在疫情结束后不要轻易取消，而应将2019年以来的大规模减税降费思路延续下来，进一步做细做实，为中长期经济增长提供坚实的基础。

（三）扩大债务规模，用好财政政策

 疫情冲击下，经济面临较大的下行压力，一方面消耗了大量财政资金，另一方面减少了税源收入，疫情过后还要加大财政支出力度稳增长、稳就业、保民生，地方财政面临两难。实行积极的财政政策，增加有效需求，适时扩大地方政府一般债务规模，并在合适的情况下，提前下达新增地方政府债务限额，让财政政策在稳投资稳增长方面发挥更大的作用。

（四）简化审批程序，加大政策宣传

疫情期间，虽然各级都下发了扶持企业复工复产政策，但从文件下发到政策落地还有很多工作要做，很多企业也想搭上政策的“快车”，但如何“上车”，怎么申请不太明白，因此相关政策宣传还需要进一步加大。另外，需要进一步简化减税降费审批程序，缩短审批时间，提高办事效率。

下一步，财政部门将担当作为，积极会同税务、国土等有关部门深挖税源，进一步压实工作责任，确保应收尽收，同时加大向上争取转移支付的力度,千方百计筹措资金，优化支出结构，大力压减非必要的开支，按照保工资、保运转、保民生、保重点的顺序科学调度资金，确保财政稳健运行。

下一步，财政局将坚决扛起政治责任，立足财政职责，加强统筹谋划，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为疫情防控和“疫”后经济社会恢复正常秩序，实现高质量发展提供坚实的财政保障。

兰陵县财政局

二零二零年四月一日