各位代表：

受县政府委托，现向大会提交兰陵县2019年预算执行情况和2020年预算草案报告，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年预算执行情况及财政主要工作

2019年，在县委、县政府的正确领导下，县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，围绕年初县委县政府下达的任务目标，真抓实干、锐意进取、担当作为，有力支持保障了全县经济和社会事业发展。2019年，我县被山东省财政厅列为省财政直管县，有力提高了全县财政保障能力。县级财政管理综合考评获财政部通报表彰。四本预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1.全县一般公共预算执行情况

2019年，全县一般公共预算收入167819万元，完成调整预算的100%，同比增长8 %。当年全县一般公共预算收入，加上返还性收入和转移支付补助、债券转贷收入、调入资金、上年结转结余及动员预算稳定调节基金等420818万元，收入共计588637万元。当年全县一般公共预算支出548072万元；加上上解上级支出、债券还本支出及补充预算稳定调节基金等40565万元，支出共计588637万元。收支相抵，实现收支平衡。

2、县级一般公共预算执行情况

2019年，县本级（含街道、开发区）一般公共预算收入119310万元，完成调整预算的100%，加上返还性收入和转移支付补助、债券转贷收入、调入资金、上年结转结余及动员预算稳定调节基金等420818万元，收入共计540128万元。县本级一般公共预算支出500611万元，加上上解上级支出、债券还本支出及补充预算稳定调节基金等39517万元，支出共计540128万元。收支相抵，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，全县政府性基金收入315853万元，加上上级专项补助、债券转贷收入94034万元，全县政府性基金总收入409887万元。政府性基金支出完成353179万元，其中：文化体育与传媒支出116万元，社会保障和就业支出4296万元，城乡社区事务支出338723万元，其他支出4552万元，债务付息支出5492万元。加上上解上级支出96万，调出资金51151万元，债务还本支出5461万元，支出共计409887万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2019年，全县企业职工养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险等七项社会保险基金保费收入137929万元，完成预算的107.21 %，政府补助收入96862万元，上级补助收入19394万元，利息收入1268万元，委托投资收益299万元，转移收入4577万元，其他收入228万元，基金总收入260557万元；社会保险待遇支出234257万元，完成预算的100.91%，加上上解上级支出等14684万元，基金总支出248941万元。收支相抵，累计结余98758万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2019年，县级国有资本经营预算收入完成2000万元，完成预算的100%。主要是国有资产运营公司上缴的利润。县级国有资本经营预算支出2000万元，全部用于补充机关养老保险。

另外，市政府核定我县2019年度地方政府债务限额333900万元，其中：一般债务限额103000万元，专项债务限额230900万元。我县2019年地方政府债务余额为332281万元，其中：一般债务余额102608万元，专项债务余额229673万元。政府债务余额在债务限额以内。

2019年总财力548072万元，其中可用于“三保”财力427199万元，占比77.9%；各“三保”预算项目执行标准均不低于中央和省规定标准，2019年全年支出548072万元，其中“三保”预算执行426622万元，占比77.8%，不存在“三保”保障缺口。

（五）财政主要工作开展情况

2019年，县财政充分发挥职能作用，在不折不扣落实减税降费政策基础上，坚定不移抓收入、稳增长，保重点、保底线，依法加强收支管理，加快推进财税改革，有效防范政府债务风险，为经济社会高质量发展做出了“财政贡献”，彰显了“财政担当”，各项工作取得了显著成效。

1、抓减税、培财源，财政收入保持平稳增长。2019年全县减税总量达3.25亿元，其中县级收入减少1.85亿元。实施大规模减税降费，短期内财政收支矛盾凸显，但从长远看，财政把更多资源让渡给市场主体，有利于进一步激发市场活力、培育内生动力，促进经济增长，进而带动财政增收。积极算好养老保险基金账，支持人社部门调降社保费率，共为570余家企业减负约330万元。贯彻上级支持实体经济、民营企业发展的政策措施，拟定出台了新旧动能转换基金管理办法，落实了企业“二次创业”、园区“亩均税收”等激励机制。充分发挥财政出资人职责，支持国资运营公司创新投融模式，向市场化的国有资本投资转型，现已经发展成为拥有资产逾160亿、下属28家企业的大型综合性国有集团。围绕工业园区建设，筹措拨付资金2.6亿元，支持装备智造产业园建设，助力引进13个企业项目。

2、抓政策，常对接、向上争取实现新突破。借助省财政厅乡村振兴服务队在我县庄坞镇任职第一书记的机遇，更加关注上级政策出台，及时捕捉项目资金信息，持之以恒地加强对省对市的联络、衔接，不断增进工作上的沟通交流。省财政厅刘兴云厅长、孙庆国和李峰副厅长等领导，先后莅临我县调研乡村振兴、视察指导基层财政工作。经过积极努力，我县成功争创了省级财政金融政策融合支持乡村振兴战略实施制度创新试点县，先后被纳入省级农业大灾保险、特色农产品保险试点；争取了国营农场科技示范园项目被国家发改委、财政部列入2019年-2020年外国政府贷款备选项目库。全年争取上级财政资金总量32.4亿元，比2018年增加2.6亿元，进一步壮大了财政实力。争取专项债券资金8.11亿元，有力支持了城市建设和重点产业项目。

3、聚合力、重投入，乡村振兴战略扎实有效。牢牢聚焦乡村振兴战略，以“四雁工程、五大振兴”为着力点，构建起财政引导、金融聚力、社会资本跟进的多元化投入格局。出台了乡村振兴财力保障意见和涉农资金整合方案，加大涉农资金统筹力度，2019年涉农资金整合达7.8亿元，保障了“四雁工程”和乡村振兴重大专项支出。打造以国资运营公司为载体的投融平台，拓展市场化、资本化投资，推动公司与金融的协同融合，创新投融资模式和路径，以“参股、控股”等形式，拉动金融信贷投入22.2亿元，带动社会资本投入14.4亿元，支持乡村重点工程和产业项目。设立1亿元乡村振兴重大专项基金（新旧动能转换基金），组建成立了国营股权基金公司，尝试运作了产业引导基金。财政出资8000万元设立中小微企业与乡村振兴融资担保基金。全面推开“鲁担惠农贷”，引导金融信贷投放2000万元，缓解了“三农”主体贷款难、贷款贵的问题。持续推进农业保险“扩面、增品、提标”，争取落实了30万亩蒜薹价格保险、10万亩大蒜价格保险，年底启动了10万亩辣椒价格保险，按规定提高了生猪保险保费补贴标准，政策性农业保险现已覆盖12个品种。

4、保民生、盯重点，各项财政支出保障有力。大力压减“三公经费”等一般性支出，调整和优化支出结构，科学运筹调度资金，集中财力保工资、保民生、盯重点。一是保工资发放。从5月份起全面落实市县工资拉平，机关事业单位人员平均月增资700元。二是保民生事业。2019年一般公共预算支出54.81亿元，同比增长9.9%；民生支出占财政支出的比重达到82.6%。教育、环保、医疗卫生、社会保障、生态环保等公共事业支出得到较好保障，其中教育投入14.54亿元、社会保障支出10.97亿元，同比分别增长5.72%、10.25%。进一步提高了福利救济、城乡低保、义务兵优抚金、优抚对象生活、孤儿和困难儿童生活、退伍士兵生活及公益岗位等社保补助标准。三是盯重点项目。安排拨付4500多万元，抗击“利奇马”台风及灾后重建。筹集拨付1.35亿元，专项用于精准扶贫、精准脱贫。支持启动了总投资16.32亿元的农村公路改造和7.59亿元的县人民医院东医疗区PPP项目建设。统筹拨付20多亿元，支持了片区拆迁、旧城改造、东城新区、农村安全饮水、城市道路及绿化亮化等重点工程。累计投入2亿多元，用于矿区整治、污染防治、生态补偿及环境修复、柞城河等流域治理，聚力打好蓝天保卫战，促进经济结构调整和发展方式转变。

5、硬举措、提质效，财政监管水平不断提升。继续规范部门预算调整，健全预算支出标准，提高管理质效；完善绩效管理办法，落实落细预算绩效管理，逐步构建起全过程绩效管理体系，2019年完成27个县级资金重点项目绩效评价工作，并进行了全面公开，涉及金额2.47亿元；推进公务卡强制结算制度，完善预算执行动态监管系统，对同名账户转款、大额提现等行为，通过支付系统及时预警、拦截。加大投资评审力度，规范评审业务流程，累计评审项目1687个，同比增长20.33%；送审金额24.02亿元，审定金额22.96亿元，综合审减率3.81%；大力推进政府采购，共完成政府采购项目496个，采购金额9.9亿元，有效节约了财政资金。加强国有资产管理，出台行政事业单位固定资产配置标准办法。会同有关部门牵头开展了畜牧业保险、乡镇财经纪律及工作区经费等关键部位和重点领域监督检查。全面实施政府会计制度改革，加强对预算单位的督促指导，编印发放《政府会计制度实务操作手册》500余套。规范了PPP项目和政府购买服务项目运作，实行债务资金信息台账管理，健全“借、用、管、还”全过程监管机制，从源头上遏制隐性债务增量。通过统筹安排资金、债券再融资等方式，共计归还历年政府显性债务1.67亿元；2019年全县共收到省政府转贷债券资金9.64亿元，其中新增债券8.11亿元，再融资债券1.53亿元，在全市两项债务管理考核中我县均排名第一。

6、践初心、担使命，干事创业风貌更加彰显。落实全面从严治党主体责任，坚持以党建工作统领财政工作，做到与财政业务工作同部署、同要求、同落实。制定印发了党风廉政建设实施方案，落实责任清单制度，局党组与局属科室单位签订了责任书。根据工作需要和机构改革要求，新设撤并了相关科室，明确科室职责职能，并适时调整了中层干部和科室人员。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，认真做好动员部署、谈心谈话、检视剖析、民主评议、查摆整改、完善提高等规定工作和自选动作，全体党员干部接受了教育、受到了洗礼、坚定了信念，达到了预期目的，收到显著成效。

各位代表，2019年我县财政运行状况总体良好，但也存在一些矛盾和问题。主要是：受中美贸易摩擦、资源环境约束加严、经济转型升级阵痛，以及减税降费等因素的影响，财政收入增速放缓，刚性支出需求较大，财政收支矛盾不断加剧；受财政保障能力限制，公共服务领域还存在一些不足；相当一些部门单位的财务管理存在短板等等。对这些问题，我们将高度重视，进一步采取有效措施，认真加以解决。

二、2020年财政预算草案

（一）一般公共预算安排意见

1.代编全县一般公共预算情况

综合考虑全县主要经济预期指标和各项政策性增减因素，2020年全县一般公共预算收入安排181246万元，同比增长8%。其中，税务部门组织收入163013万元，同比增长7.8%；财政部门组织收入18233万元，同比增长10%。全县一般公共预算收入，加上中央省税收返还和各项补助及专款收入356608万元，调入资金53342万元，债务转贷收入15200万元，收入共计606396万元。全县一般公共预算支出安排560112万元，加上上解支出、债券还本支出46284万元，支出共计606396万元。收支相抵，预算安排平衡。

2.县级一般公共预算安排情况

2020年县本级(含街道、开发区）一般公共预算收入安排129925万元，同比增长8.9%，加上中央省税收返还和各项补助及专款收入356608万元，调入资金53342万元，债务转贷收入15200万元，收入共计555075万元。县本级一般公共预算支出安排514706万元，加上上解上级支出、债券还本支出40369万元，支出共计555075万元。收支相抵，预算安排平衡。

2020年预计总财力560112万元，其中可用于“三保”财力459695万元，占比82.1%；预算编制中各“三保”预算项目标准均不低于中央和省规定标准，全年预计支出560112万元，其中“三保”预算预计支出459205万元，占比82%，不存在“三保”保障缺口。

（二）政府性基金预算安排意见

2020年全县政府性基金预算收入安排252986万元，其中：国有土地使用权出让金预算安排231636万元，城市基础设施配套费预算安排20000万元，其他政府性基金预算安排1350万元。加上上级补助收入9305万元、置换债券转贷收入2800万元，全县政府性基金收入共计265091万元。按照“专款专用，以收定支”的原则，2020年全县政府性基金支出预算安排265091万元。收支相抵，预算安排平衡。

（三）社会保险基金预算安排意见

2020年，全县社会保险基金收入预算安排285358万元，同比增长11.57%，其中：社会保险费收入136936万元，同比增长6.44%；财政补贴收入130136万元，同比增长13.44%。全县社会保险基金支出安排268548万元，同比增长11.37%，其中：社会保险待遇支出257929万元，同比增长11.11%。

（四）国有资本经营预算安排意见

2020年，县级国有资本经营预算收入安排3000万元，主要是国有资产运营公司上缴的利润收入，县级当年可安排的收入总量为3000万元。县级国有资本经营预算支出相应安排3000万元。

（五）县级重点支出安排意见

2020年是全面建成小康社会、实现“十三五”规划目标、脱贫攻坚和新旧动能转换初见成效的决战决胜之年，也将是经济财政形势更加复杂多变的一年，既要确保减税降费政策落实，又要克服新冠肺炎疫情带来的减收增支缺口，确保财政收入运行在合理区间。稳增长、保底线的压力前所未有。2020年，省、市拟将“三保”情况分别纳入各市、县经济社会发展综合考核，代替税收占比考核指标，以此压实各级党委政府责任。在此背景下，大力压减一般性支出，调整优化支出结构，加大重点领域保障力度，优先安排保工资、保运转、保基本民生“三保”支出显得尤为重要。

2020年，全县安排行政事业单位人员工资和正常运转经费254713万元、预备费5700万元，安排基本民生支出204492万元，在此基础上，县级综合预算安排重点项目支出，部分重点项目预算安排如下：

——安排教育发展资金65378万元。其中：34178万元用于校舍改造、解决大班额扩建、职业教育提升；22361万元用于义务教育保障经费；2492万元用于退养民师工资和民师教龄补贴；2695万元用于普通高中生均公用经费县级预安排；869万元用于学前教育生均经费县级预安排；2716万元用于学前助学、普通高中助学、高中建档立卡免学费、中职教育助学及中职教育免学费。

——安排医疗卫生健康资金25984万元。其中：9489万元用于城乡居民基本医疗保险；5094万元用于基层医疗机构及村级卫生室一体化改革补助，1272万元用于基本公共卫生服务；358万元用于计划生育家庭奖励扶助；1000万元用于60岁以上乡村医生补助；4000万元用于人民医院东医疗区补助；3500万元用于政府代缴70岁以上老人、残疾人、低保户、五保户、优抚人员、贫困人口居民基本医疗保险个人缴费；200万元用于特殊人群医疗保险；35万元职工长期护理保险；100万元用于两癌检查；126万元用于严重精神病障碍有奖监护；90万元用于预防性查体；100万元用于新型冠状病毒感染肺炎防控；100万元用于0-9岁残疾儿童抢救康复；720万元用于其他项目。

——社会保障资金23247万元。其中：7000万元用于城乡居民基础养老金；1000万元用于城乡居民养老缴费财政补助；300万元用于死亡丧葬费补助；1720万元用于机关养老保险个人缴纳退缴费；1800万元用于坐实退休及调出人员职业年金；2000万元用于机关养老保险收支缺口财政补助；450万元用于机关退休人员津贴补贴调增部分（2014年以后时间）；6600万元用于县直机关事业单位及乡镇退休人员住房补贴；1368万元用于县直机关事业单位及乡镇退休人员物业补贴；1500万元用于县直机关事业单位离休费；509万元用于其他项目。

——安排民生和退役军人补助8156万元。其中：400万元用于惠民殡葬改革支出；230万元用于社会福利和敬老院蛋奶工程；1390万元用于发放义务兵优待金；880万元用于双拥、自谋职业金及伤残、烈士子女、参战参核、三属等人员补助；700万元用于退役士兵一次性经济补助及60岁退役士兵生活补助；2000万元用于退役士兵公益性岗位工资及社保缴费；500万元用于赵镈烈士纪念馆布展；500万元用于公益性公墓；300万元用于散葬坟墓迁移；155万元用于涉军人员医疗保险；1101万元用于低保、残疾、社会养老服务等其他项目。

——安排乡村振兴及强农惠农资金12881万元。其中：10000万元用于重大专项资金支持乡村振兴；500万元用于农业保险；481万元用于散煤污染治理；500万元用于农业发展基金；1000万元用于“雁阵工程”奖补；400万元用于其他项目。

——安排扶贫资金3493万元。其中：220万元用于扶贫第三方服务及项目管理；100万元用于孝心养老补贴；400万用于特惠保险；1056万元用于建档立卡贫困户危房改造；587万元用于下村乡中央彩票公益金项目；1080万元用于产业扶贫；50万元用于“三无”失能人员护理补助。

——安排城市建设及重点项目建设资金88148万元。其中：7500万元用于东城新区建设；3275万元用于城区道路建设；2500万元用于老城区基础设施提升改造；2650万元用于城区污水及污泥处理；3257万元用于城区排水工程；2000万元用于城区供热补贴；2000万元用于农村贫困户危房改造；2000万元用于城乡规划编制；500万元用于石膏矿采空区治理项目；1000万元用于矿山地质环境治理；9000万元用于土地增减挂钩项目；5932万元用于开垦费；5000万元用于工矿废弃地复垦及土地整治；5200万元用于智造产业园建设工程；5000万元失地农民社保；2000万元划拨地支出；21680万元用于征地补偿。

——安排改善城区及乡村环境整治工程资金44797万元。其中：7200万元用于城乡路域环境整治、环卫城乡一体化；1500万元用于城区保洁；2100万元用于全县2019-2020年垃圾焚烧处置补贴；5000万元用于城区道路绿化及节日景观鲜花摆放及养护等；1000万元用于路灯改造提升及节日景观亮化；1097万元用于大气和水污染防治；1200万元用于滨河东路南延工程；15500万元用于农村公路建设及养护三年集中攻坚；10000万元用于农村户户通工程等。

——安排文化旅游与科技资金3757万元。其中：3757万元用于科技发展、科技创新、技术进步、科技奖励、科技普及、科技宣传、全民健身、公共文化服务体育等方面。

——安排社会治理和公共事务资金2438万元。其中：1688万元用于政法和安全生产方面，主要用于公检法司、消防、武警、综治经费、城区视频监控、法律援助，以及安全生产、食品药品监管等；750万元用于安排新型冠状病毒感染肺炎应急防控专项经费。

以上收支安排，待部门预算编制汇总后，具体情况可能还会有所变化，我们将按照法定程序，及时报县人大常委会审查备案。

三、确保完成预算任务的工作措施

2020年是具有里程碑意义的一年，我们将全面建成小康社会，实现第一个百年奋斗目标，做好财政工作至关重要。我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署，按照高质量发展的要求，全力做好各项工作，确保圆满完成预算任务。

（一）着力推进新旧动能转换。集中财力、用活政策、深挖潜力、释放红利，最大限度地为新旧动能转换提供支持保障，切实壮大传统财源、培植新兴财源。聚焦重点领域和关键环节，大力支持先进装备制造、现代高效农业及食品加工、新材料等优势产业，积极培育领军企业和名牌产品，加快培植经济发展新动能。聚焦突出短板和薄弱环节，大力支持制造业、民营经济和中小企业发展，增强市场主体活力，提升实体经济的创新力和竞争力。深化投融资机制改革，进一步完善基金运作机制，调动各方面参与基金运作、接受基金支持的积极性，更好地推动全县新旧动能转换。加力实施减税降费政策，引导企业用足用好各项税费优惠，充分享受政策红利。

（二）着力支持乡村振兴。围绕农业农村现代化的总目标，积极构建财政支持乡村振兴的政策体系和体制机制，促进农业高质量发展，大力支持乡村建设，推动田园综合体建设，深化农业农村改革，巩固发展“三农”持续向好形势。按照“能整尽整”的原则，将县级涉农资金全面归并整合，集中财力支持乡村产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴和组织振兴。充分发挥涉农资金引导作用，大力推动招商引资、政银保担保合作，拓宽资金来源渠道，撬动更多的金融和社会资本投入乡村振兴领域。

（三）着力保障和改善民生。坚持经济发展和民生改善相协调，进一步加大民生投入力度，积极促进就业创业，支持发展公平优质教育，提高社会保障水平，强化民生兜底保障，促进文化事业发展，让人民群众有更多获得感。强化财政投入保障，加快扶贫资金动态监控机制建设，支持精准扶贫精准脱贫。全面兑现落实民生扩面提标政策，让广大群众共享改革发展成果。支持打好污染防治攻坚战，坚决守住生态保护红线。加强财政资金监督管理，实施全程跟踪问效，坚决防止挤占挪用、虚报冒领现象，确保民生资金落到实处、发挥效益。

（四）着力抓好财政增收节支。健全税收保障机制，推动涉税信息互联互通、资源共享，既严格落实减免税政策，又依法强化税收征管，努力营造公平公正的税收环境。积极引导各方面厉行节约、精打细算，大力压减一般性开支，严控新增资产配置、新建信息化项目和业务经费类项目，优化支出结构，提高支出精准度，把有限的资金集中用于保重点、补短板、强弱项。加快预算执行进度，盘活财政存量资金，切实提高预算执行效率。紧抓政府性债务管理不放松，积极争取债券发行额度，进一步完善政府性债务管理机制，切实防范化解政府性债务风险，确保财政稳健运行。

（五）着力深化财税体制改革。全面推进预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程，加快形成“花钱必问效、无效必问责”的机制。创新完善预算管理机制，赋予部门和乡镇更充分的决策权和自主权。结合上级部署，积极推进县以下财政事权和支出责任划分。深化县级国库集中支付改革，扩大财政授权支付范围，对县直预算单位支出原则上全部实行授权支付管理，进一步提高国库集中支付“放管服”水平。继续深化水资源税改革试点，发挥税收刚性调节作用，优化用水结构，促进水资源节约利用。扎实开展财政大数据平台建设，实现用数据支撑业务，用数据辅助决策，不断提高财政管理的信息化、精准化、智能化水平。

各位代表，2020年县财政收支任务十分艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，不忘初心、牢记使命，迎难而上、开拓进取，努力完成全年各项预算任务，为加快建设富裕美丽幸福新兰陵作出新的更大贡献！

主要名词解释

1．一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2．政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3．国有资本经营预算：是指政府以国有资本所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。我市自2011年起试编市级国有资本经营预算。

4．社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。我市自2010年起试编社会保险基金预算。

5．税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。包括增值税和消费税返还，所得税和营业税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。

6．转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7．结转结余收入：结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金。

8．上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9．预算稳定调节基金：是指各级财政通过预算超收等渠道安排的具有储备性质的资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据年初预算安排和平衡情况调入预算安排使用。

10．全口径预算体系：是指包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四项内容，涵盖政府所有预算收支的政府预算管理体系。

11．中期财政规划：是指财政部门会同政府各部门在对规划期内一些重大改革、重要政策、重大项目作出分析评估的基础上，预测规划期内财政收支情况，编制形成的多年度财政收支方案。中期财政规划按照滚动方式编制，其中第一年规划约束对应年度预算，后几年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后，对后几年规划及时进行调整，再添加一个年度规划，形成新一轮中期财政规划。通过实行中期财政规划管理，强化其对年度预算编制的约束，有利于增强财政政策的前瞻性和财政的可持续性。

12．政府与社会资本合作（PPP）：是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，以利益共享和风险共担为特征，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

13．权责发生制政府综合财务报告制度：是指各级财政部门编制以权责发生制为基础的政府财务报告的制度，以全面反映一级政府整体的财务状况、债务风险、资产负债规模和结构、提供公共服务的能力等。现行决算报告以收付实现制为基础，主要反映财政和预算单位当年预算收支执行情况。

14．预算绩效管理：是一种以支出结果为导向的预算管理模式，注重强调预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，是政府绩效管理的重要组成部分。