关于兰陵县2018年预算执行情况和

2019年预算草案的报告

—— 2019年2月23日在兰陵县第十七届

人民代表大会第三次会议上

兰陵县财政局

各位代表：

受县政府委托，现向大会提交兰陵县2018年预算执行情况和2019年预算草案报告，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2018年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.全县一般公共预算执行情况

2018年，全县一般公共预算收入155317万元，完成调整预算的100.1%，同比增长9.1 %。当年全县一般公共预算收入，加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入、上年结转结余及调入预算稳定调节基金等375704万元，收入共计531021万元。当年全县一般公共预算支出498669万元；加上上解上级支出、债券还本支出及补充预算稳定调节基金等32352万元，支出共计531021万元。收支相抵，实现收支平衡。

2.县级一般公共预算执行情况

2018年，县本级（含街道、开发区）一般公共预算收入112719万元，完成调整预算的100.1%，增长11.4%，加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入、上年结转结余及调入预算稳定调节基金等375027万元，收入共计487746万元。县本级一般公共预算支出455394万元，加上上解上级支出、债券还本支出及补充预算稳定调节基金等32352万元，支出共计487746万元。收支相抵，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况  

2018年，全县政府性基金收入194471万元，加上上级专项补助、债券转贷收入61937万元，全县政府性基金总收入256408万元。政府性基金支出完成221918万元，其中：文化体育与传媒支出22万元，城乡社区事务支出215950万元，其他支出2618万元，债务付息支出3328万元。加上上解支出63万，调出资金31627万元，债务还本支出2800万元，支出共计256408万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2018年，全县企业职工养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险等八项社会保险基金收入124975万元，完成预算的108.23 %，加上上级补助收入等 86625万元，基金总收入211600万元；社会保险基金支出219257万元，完成预算的101.53%，加上上解上级支出等3690万元，基金总支出222947万元。收支相抵，累计结余132643万元。

另外，市政府核定我县2018年度地方政府债务限额252800万元，其中：一般债务限额103000万元，专项债务限额149800万元。我县2018年地方政府债务余额为252626万元，其中：一般债务余额102892万元，专项债务余额149734万元，政府债务余额在债务限额以内。

回顾一年来的预算执行和财政工作，主要有以下五个特点：

（一）优化收支结构，增收节支成效初显。2018年全县一般公共预算收入155317万元，同比增长9.1%。在支出上，优化支出结构，加大民生支出力度，严格落实公务支出各项管理规定，从严控制“三公”经费和会议费。严格执行通用资产配置标准，防止和减少铺张浪费。

（二）积极争取政策，有效缓解支出压力。财政部门积极向上争取政策支持，上级转移支付比去年增加17000万元，有效缓解了县级支出压力大的问题。同时，积极选派优秀人员田鑫同志到省财政厅挂职锻炼学习，加强与上级主管部门沟通交流协调。通过积极向上争取和沟通协调，有效推动了我县重大项目和工程的开展，获批省财政直管县。

（三）加强政策倾斜，全力做好民生保障。面对刚性支出日益增长的压力，全县财税部门始终坚持民生视角，主动优化支出结构，严格控制“三公”经费，全力保障支持民生事业发展。2018年，全县民生支出达到419789万元，增长4.2%，占全县财政支出的84.18%。其中，教育、医疗卫生、社会保障和就业支出，分别为137626万元、45146万元、99012万元，增长8.2%、5.3%、19.7%。拨付义务教育校舍改造资金41670万元（其中，解决城镇普通中小学大班额问题项目投入33610万元），投入义务教育保障经费20167万元，211663名学生得到实惠。拨付城乡居民基础养老金28365万元，发放城市低保和农村低保金6341万元；筹集城乡居民医疗保险资金51428.26万元，补助标准提高到每人每年490元。落实各项惠农政策，发放粮食、农机购置补贴8349.5万元；拨付农村“一事一议”奖补资金2615万元，惠及群众10万余人。

（四）深化体制改革，绩效管理成效显著。一是顺利完成国有资产运营公司改革。根据上级文件及全国金融工作会议精神，我县国有资产运营公司积极借鉴其他市、县区改革经验，顺利完成实体化改制。在体制上做到政企分离、人事上做到市场化管理、业务上做到实体化运作，更好地服务全县经济社会发展。二是以“全口径”为切入点，进一步完善政府预算管理体系。近年来，按照新《预算法》规定，坚持“统收、统编、统管”和“收支一本账”，深化预算管理制度改革，将政府的全部收入和支出纳入全口径预算管理，逐步构建起由一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算构成的“全口径”预算管理体系。三是以提高财政支出效率为目标，进一步强化预算综合绩效评价。我县不断强化预算综合绩效评价工作，做到“花钱必问效、无效必问责”，真正将有限的资金花在刀刃上。在财政部财政管理绩效综合评价中荣获全国第一名，被财政部、省财政厅通报表彰。

（五）立足风险防控，持之以恒抓好规范。防范财政风险、推进财政可持续发展是一个关系全局、影响深远的重大问题。按照“摸清底数、遏制增量、化解存量、严格审批、强化问责”的总体思路，健全政府性债务管理和风险防控机制，压实责任、强化监督，确保了全县政府性债务总体风险可控。2018年通过省政府发行政府债券68585万元，其中新增债券56800万元，再融资债券11785万元，全县符合条件的存量债务已全部完成置换，优化了债务结构，缓解了偿债压力，降低了融资成本。全年累计完成评审项目1402个，评审额294870万元，节约资金18206万元。完成政府采购315宗，实现采购额98269万元，节约资金4244万元。全面公开了2018年县级预算、县级“三公”经费预算总额，以及县直120个预算单位部门预算、“三公”经费预算信息。加强财政监督检查，先后组织开展了公款吃喝问题专项整治等六项检查工作，组织参加市县巡察36人次。加强政府资产管理，对全县行政事业单位和18个乡镇（街道、开发区）资产进行了年度检查，探索建立政府资产报告制度。

总结过去的一年，全县财政预算执行情况总体良好，但也面临一些矛盾和问题。一是我县收入主要依赖于第三产业，第一产业中商品化程度低，初级农产品深加工企业还未形成规模，第二产业税收贡献偏少，造成税收占比低，财源结构单一。二是乡镇收支矛盾突出，收入过亿元的乡镇2个，过五千万元的乡镇2个，还有1个乡镇收入没过千万元。三是一些单位会计核算、财务管理、资产管理薄弱问题仍然存在，财经秩序还不够规范。四是国库库款压力大，乡镇往年欠县级资金较多，挤占县级专项资金。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，逐项加以改进和解决。

二、2019年财政预算草案

（一）一般公共预算安排意见

1.代编全县一般公共预算情况

综合考虑全县主要经济预期指标和各项政策性增减因素， 2019年全县一般公共预算收入安排170850万元，同比增长10%。其中，税务部门组织收入150850万元，同比增长10.4%；财政部门组织收入20000万元，同比增长 7.2%。全县一般公共预算收入，加上中央省市税收返还和各项补助及专款收入358609万元，债务转贷收入11219万元，收入共计540678万元。全县一般公共预算支出安排503586万元，同比增长1%，加上上解上级支出、债券还本支出37092万元，支出共计540678万元。收支相抵，预算安排平衡。

2.县级一般公共预算安排情况

2019年县本级(含街道、开发区）一般公共预算收入安排124864万元，同比增长10.8%，加上中央省市税收返还和各项补助及专款收入358609万元，债务转贷收入11219万元，收入共计494692万元。县本级一般公共预算支出安排475236万元，同比增长4.4%。加上上解上级支出、债券还本支出19456万元，支出共计494692万元。收支相抵，预算安排平衡。

（二）政府性基金预算安排意见

2019年全县政府性基金预算收入安排221534万元，其中：国有土地收益基金收入9227万元，国有土地使用权出让金预算安排190336万元，城市基础设施配套费预算安排20000万元，其他政府性基金预算安排1971万元。加上上级补助收入2300万元、新增债券转贷收入29300万元、置换债券转贷收入4461万元，全县政府性基金收入共计257595万元。按照“专款专用，以收定支”的原则，2019年全县政府性基金支出预算安排257595万元。

（三）社会保险基金预算安排意见

2019年，全县社会保险基金收入预算安排255756万元，比上年增长14.34%，其中：社会保险费收入128654万元，增长18.98%；财政补贴收入114714万元，增长8.29%。全县社会保险基金支出安排 241126万元，增长13.68%，其中：社会保险待遇支出232133万元，增长13.32%。

（四）国有资本经营预算安排意见

2019年，县级国有资本经营预算收入安排2000万元，主要是国有资产运营公司上缴的利润收入，县级当年可安排的收入总量为2000万元。县级国有资本经营预算支出相应安排2000万元。

（五）县级重点支出安排意见

2019年，安排县直行政事业单位人员和正常运转经费201603万元、预备费5100万元，2019年到期债券利息8822万元。安排对口支援西藏、新疆资金190万元。在此基础上，县级综合预算安排重点项目支出如下：

——大力支持改善民生。重点项目支出安排95789万元。

教育方面安排48151万元。其中：34238万元用于中小学校舍改造；3214万元用于农村义务教育经费保障；2087万元用于退养民师工资和民师教龄补贴；8612万元用于学前教育资助、普通高中困难学生资助、普通高中生均公用经费、职业学校免学杂费、寄宿生生活补助、高校生学费和国家助学贷款补偿、职业教育和特殊教育经费保障等。

卫生健康方面安排11930万元。其中：10000万元用于城乡居民基本医疗保险；666万元用于基本药物制度改革；1100万元用于基本公共卫生服务；164万元用于破产企业退休人员医保。

社会保障方面安排13000万元。其中：300万元用于城镇居民和农村居民最低生活保障；230万元用于社会福利和敬老院蛋奶工程；6000万元用于城乡居民养老保险；5500万元用于发放义务兵优待金、退伍军人自谋职业金、退役士兵公益性岗位工资及社保缴费、退役士兵一次性经济补偿金和农村籍退役士兵老年生活补助；170万元用于90岁以上老人高龄补助；800万元用于60岁以上低保老人高龄津贴。

强农惠农方面安排22708万元。其中：1680万元用于秸秆禁烧与综合利用；200万元用于农业担保风险准备金；500万元用于农业发展基金；328万元用于高标准农田水利建设；20000万元重大专项资金用于支持乡村振兴。

——大力支持改善城区及乡镇环境整治。重点项目支出安排53635万元。主要用于棚户区改造项目、城乡路域环境整治、环卫城乡一体化、城区保洁、道路洒水降尘、全县垃圾处置补贴、城区道路绿化及节日景观鲜花摆放、路灯改造提升及节日景观亮化、城区污水处理费用等。

——大力支持重点项目建设。重点项目支出安排70073万元。主要用于大气污染防治、城市综合规划、扶贫道路工程续建、农村公路危桥改造续建、滨河东路南延工程、城乡环卫一体化、棚户区改造、G206国道、S229省道兰陵绕城段城区及农村公路建设及养护等。

——大力支持扶贫开发。安排扶贫开发资金 10446 万元。

其中：7797万元用于实施乡村产业振兴，重点聚焦精准脱贫、人居环境改善、农村公路等；342万元用于扶贫第三方服务及项目管理；78万元用于三无失能人员护理补助及危房改造；100万元用于孝心养老补贴；229万用于扶贫贷款贴息；400万用于扶贫特惠保险；1500万元用于产业扶贫。

——大力支持社会事业发展。重点项目支出安排10981万元。

科技、文化体育方面安排2431万元。主要用于科技创新、技术进步、科技奖励、科技普及、科技宣传、全民健身、公共文化服务等。

政法和安全生产方面安排8550 万元。主要用于公检法司、消防、武警、综治经费、城区视频监控、法律援助，以及安全生产、食品药品监管等。

以上收支安排，待部门预算编制汇总后，具体情况可能还会有所变化，我们将按照法定程序，及时报县人大常委会审查备案。

三、确保完成预算任务的工作措施

2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，做好财政工作至关重要。我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署，按照高质量发展的要求，全力做好各项工作，确保圆满完成预算任务。

（一）发挥资源优势，培植培育财源税源。一是发挥资源优势，积极培植培育税源，提高税收占比。发挥矿产资源优势，依托国铭球墨铸管，招大引强做好矿产产业链；发挥农业资源优势，促进蔬菜产品深加工和对外出口，增加第一产业税收占比；发挥旅游资源优势，培植旅游观光新的经济增长点，提高旅游税收占比。二是压减非税收入特别是罚没收入，着力提升税收质量。加大综合执法力度，对违法占地、违法建设以拆除为主，以处罚为辅。同时，尽量压减不必要的罚没收入，努力营造更优的安商环境。三是深化税收体制改革，做到应收尽收，减少跑、冒、滴、漏税现象。要切实做好“托清底子、加强监管、应收尽收”工作。切实转变税收观念，托清税源底子；建立严密的征管体系，提高征管质量；强化税源监控和管理，夯实税源基础；建立重点稽查制度，做到应收尽收。

（二）积极向上争取，有效缓解县级压力。为进一步解决基础投资压力大的问题，基础设施投入主要靠向上争取债券资金和土地出让收益。财政部门将积极向上争取债券资金；房屋征管部门应加大对老城小区的拆迁征收进度，尽快达到土地出让条件，实现土地出让收益；自然资源和规划局应 加快有关手续的完善，加大工作力度，争取上级用地批复，通过增加土地出让收益，解决县城基础设施建设资金不足问题。

（三）优化支出结构，全力保障民生支出。优化支出结构，加大民生支出力度，严格落实各项支出管理规定。一是积极向上争取上级补助资金。针对我县人口基数大、民生保障支出压力大的实际，积极向上级部门争取专项转移支付，减轻县级财政配套资金压力。二是加大政府购买公共服务力度。逐步将园林绿化、污水处理、社区文化服务、就业帮扶等涉及人民群众生产生活相关的民生事项，通过政府采购、委托、承包等方式向社会购买，政府不再直接包办。

（四）坚持深化改革，焕发体制机制活力。加快推进财税体制改革。认真贯彻落实《山东省人民政府关于深化省级预算管理改革的意见》（鲁政发〔2019〕1号）和《山东省人民政府关于深化省以下财政管理体制改革的实施意见》（鲁政发〔2019〕2号）文件精神，深化省级预算管理改革和省以下财政管理体制改革，积极做好政策和资金争取工作，切实提高县级财力保障水平。密切关注税制改革动态，发挥税收对经济社会发展的调控作用。加强预算管理。扎实推进预决算公开，严格落实预决算公开各项规定，自觉接受社会监督。完善预算支出定额标准，全面实施政府支出经济分类科目改革。整合规范专项资金，尝试建立“一个专项，一个办法”。盘活存量资金，继续实施结余结转分类统筹。深化绩效管理。扩大绩效目标管理和评价范围探索建立重大政策、重点项目事前绩效论证机制，继续委托第三方对重点专项进行绩效评价。强化绩效评价结果运用，削减直至取消低效无效专项资金。加强财政监督。以信息化为支撑，建立绩效评价、投资评审、资产管理、政府采购、集中支付与预算管理事前、事中、事后有机结合的财政运行机制，逐步形成集中支付覆盖全部财政性资金、绩效管理覆盖全部财政专项资金的财政运行大格局。

各位代表，2019年县财政收支任务十分艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，不忘初心、牢记使命，迎难而上、开拓进取，努力完成全年各项预算任务，为加快建设富裕美丽幸福新兰陵作出更大贡献，以优异成绩向建国70周年献礼！

主要名词解释

1．一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2．政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3．国有资本经营预算：是指政府以国有资本所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。我市自2011年起试编市级国有资本经营预算。

4．社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。我市自2010年起试编社会保险基金预算。

5．税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。包括增值税和消费税返还，所得税和营业税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。

6．转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7．结转结余收入：结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金。

8．上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9．预算稳定调节基金：是指各级财政通过预算超收等渠道安排的具有储备性质的资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据年初预算安排和平衡情况调入预算安排使用。

10．全口径预算体系：是指包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四项内容，涵盖政府所有预算收支的政府预算管理体系。

11．中期财政规划：是指财政部门会同政府各部门在对规划期内一些重大改革、重要政策、重大项目作出分析评估的基础上，预测规划期内财政收支情况，编制形成的多年度财政收支方案。中期财政规划按照滚动方式编制，其中第一年规划约束对应年度预算，后几年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后，对后几年规划及时进行调整，再添加一个年度规划，形成新一轮中期财政规划。通过实行中期财政规划管理，强化其对年度预算编制的约束，有利于增强财政政策的前瞻性和财政的可持续性。

12．政府与社会资本合作（PPP）：是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，以利益共享和风险共担为特征，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

13．权责发生制政府综合财务报告制度：是指各级财政部门编制以权责发生制为基础的政府财务报告的制度，以全面反映一级政府整体的财务状况、债务风险、资产负债规模和结构、提供公共服务的能力等。现行决算报告以收付实现制为基础，主要反映财政和预算单位当年预算收支执行情况。

14．预算绩效管理：是一种以支出结果为导向的预算管理模式，注重强调预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，是政府绩效管理的重要组成部分。

15．预备费：是指各级政府在年初预算中安排的未规定具体用途的后备支出，用于当年预算执行中因自然灾害救灾等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。按照《预算法》有关规定，各级政府应当按照一般公共预算支出额的1%—3%安排预备费。预备费一般安排在下半年使用，由财政部门审核提出意见后，报经本级政府批准后方可动用。

16．政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金，在既有财政预算中统筹安排。

附件【2019年预算项目支出绩效目标表.pdf】
附件【2019年兰陵县地方政府债务信息公开补充表.pdf】
附件【2019年政府预算表.pdf】
附件【说明1 关于2019年预算安排转移支付情况的说明.pdf】
附件【说明2 关于兰陵县地方政府债务2018年执行及2019年预算有关情况的说明.pdf】
附件【说明3 2019年兰陵县“三公”经费情况及增减变化说明.pdf】
附件【2018年预算执行.pdf】