兰陵县2016年财政决算和2017年上半年预算执行情况具体报告如下：

一、2016年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算。全县一般公共预算收入150006万元，完成调整预算的100%，同比增长14.2%，增收4180万元。税收收入占地方财政收入的比重为87.1%，非税收入占地方财政收入的比重为12.9%。在地方一般预算收入中，其中：国税部门组织收入37214万元,同比增长7.6%，地税部门组织收入98894万元，同比增长16.3%，财政等部门组织收入13898万元,同比增长29.8%。其中：增值税完成24074万元，营业税完成31677万元，个人所得税完成1398万元，企业所得税完成13816万元，资源税完成15607万元，耕地占用税完成11308万元，契税完成4916万元，烟叶税完成1080万元，教育费附加完成2606万元，罚没收入完成7437万元，专项收入完成769万元。

2016年度财政一般预算支出实现493155万元，同比增长13.9%，其中：一般公共服务支出32436 万元，同比下降17.7%；国防支出300万元；公共安全支出13186万元，同比增长11.1%，教育支出113047万元，同比增长4.1%；科学技术支出592万元，同比下降49.9%；文化体育与传媒支出3301万元，同比增长26.2%；社会保障和就业支出79714万元，同比增长31.4%；医疗卫生支出74766万元，同比增长5.4%；节能环保支出2317万元，同比下降64.5%；城乡社区事务支出13138万元，同比增长38.7%；农林水事务支出54262万元，同比增长12.2%；交通运输支出11475万元，同比增长98.4%；资源勘探电力信息等事务支出1432万元，同比增长24.3%；商业服务业支出1261万元，同比增长38.7%；金融支出83万元，同比下降61.6%；国土资源气象事务支出17251万元, 同比增长268.4%；住房保障支出18205万元，同比增长52.8%；粮油物资储备支出1108万元，同比下降19.4%；地方政府债务付息支出1281万元，同比增长2411.8%。

全县财政预算平衡情况是：2016年度我县财政一般预算收入完成150006万元，加税收返还、转移支付、专项补助和体制结算等补助资金297536万元，债券转贷收入56094万元，再加上年结余583万元，调入预算稳定调节基金134万，收入总计504353万元。财政一般预算支出完成439155万元，加上上解上级支出22849万元，债券还本支出41094万元，安排预算稳定调节基金939万元，结转下年支出316万元，支出总计504353万元。全县一般公共预算收支相抵，收支平衡。

2.县级一般公共预算收支决算。2016年县本级一般公共预算收入52699万元，增收5777万元，同比增长12.3%；加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入、上年结转结余及调入预算稳定调节基金等县级收入共计452961万元。县本级一般公共预算支出，加上上解上级支出、补助乡镇支出及债券还本支出等452961万元。县本级一般公共预算收支相抵，收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2016年全县纳入预算管理的政府性基金收入92783万元，同比增长70.1%，加上上级专项补助13152万元，债务转贷收入27303万元，收入总计133238万元。全县政府性基金支出110910万元，同比增长51.6%，当年政府性基金支出，加上上解上级支出25万元，债务还本支出22303万元，支出总计133238万元。全县基金收支相抵，收支平衡。

（三）社会保险基金收支决算情况

全县社会保险基金收入174326万元，同比增长19%。全县社会保险基金支出175611万元，同比增长15%。收支相抵，当年基金结余-1285万元，累计结余93488万元。

（四）经批准举借债务情况

经市财政局核定和县人大常委会批准，我县2016年地方政府债务限额为155000万元。年末我县地方政府债务余额为154900万元，没有突破批准的债务限额。

二、2017年上半年预算执行情况

今年以来，在县委、县政府的正确领导和市局的指导帮助下，我们认真贯彻落实年初人大批准的财政收支预算，紧紧围绕全县经济社会发展大局，有效化解收支矛盾，全力保增长、调结构、促改革、惠民生，全县财政预算执行情况总体良好，现将2017年上半年我县财政预算执行情况报告如下：

（一）财政收入完成情况

1-6月份，全县一般公共预算收入累计完成77159万元，完成年初预算的51.9%，同比增长7.8%。

分征收部门完成情况：国税部门收入完成27793万元，完成年初预算的50.8%，同比下降27.1%，地税部门收入完成37172万元，完成年初预算的47.7%，同比增长43%，财政部门收入12194万元，完成年初预算的76.2%，同比增长62.9%；

分收入结构完成情况：税收收入完成62140万元，同比增长2.1%，税收占比80.53%，非税收入完成10714万元，同比增长40.2%。

基金预算收入32509万元，完成年初预算的34.3%。

（二）支出完成情况

1-6月份，全县一般公共预算累计支出238698万元，完成年初预算的53.1%，同比增长1%，其中一般公共服务支出完成20193万元，同比下降13.9 %；公共安全支出完成8406万元，同比增长17.2%；教育支出完成62785万元，同比下降3.4%；社会保障和就业支出完成48766万元，同比增长19.8 %；医疗卫生支出完成44714万元，同比增长1%；农林水事务支出完成29870万元，同比增长1%。

基金预算支出完成32811万元，完成年初预算的31.2%。

（三）财政预算收支在全市排名情况

1-6月份，我县一般公共预算收入累计完成77159万元,增幅7.8%，收入总量居全市第 10位，增幅居第7位；税收收入完成62140万元，总量居第9位，税收占比80.5%，居第 11位；主体税种完成29659万元，居第12位，占税收收入比重47.7%，居第8位；一般公共预算支出累计完成 238698万元，支出总量居第3 位。

工作中，重点抓了以下几个方面：

（一）狠抓增收节支，切实增强财政保障能力。一方面，千方百计挖潜增收。今年以来，受经济增速放缓、营改增全面推开、减税降费力度加大、去年基数较高等因素叠加影响，组织收入遇到了前所未有的困难。对此，县政府每月召开财税联席会议，深入分析形势，安排部署任务，研究解决问题，指导加快入库，为收入增长奠定了坚实基础。时刻绷紧组织收入这根弦，依法征税管费，严查跑冒滴漏，为全县增收做出了积极贡献。经过各方面不懈努力，上半年全县一般公共预算收入突破重重困难，顺利实现了“双过半”， 1—6月份，全县地方级税收收入完成77159万元，完成一般公共预算收入的51.9%，争取上级补助资金206678万元。另一方面，精益求精管控支出。面对尖锐的收支矛盾，主动调整支出结构，加快预算执行，着力保证重点支出需要。一是加强预算执行管理，1—6月份，全县一般公共预算支出完成预算的53.1%，快于去年同期0.8个百分点。二是在“保”上下力气，全力保障重点支出。1—6月份，全县用于民生方面的支出207762万元，同比增长1%，占全县财政支出的比重为87.04%。其中：教育支出62759万元；社会保障和就业支出48766万元；医疗卫生与计划生育支出44714万元；农林水支出29870万元（其中：扶贫支出5881万元）。

（二）深化财政改革，不断提高财政管理绩效。一是继续推进预决算公开。全面公开了2017年县级预算、县级“三公”经费预算总额，以及县直121个预算单位部门预算、“三公”经费预算信息，公开力度更大、内容更全面、查询更快捷，对建设公开财政、透明财政具有重大意义。二是深化国库集中支付电子化改革，在往年改革的基础上，进一步优化业务流程，完善提升系统功能，支付效率进一步提高。三是推进县域基本公务服务均等化。研究起草《兰陵县统筹推进县域基本公共服务均等化实施细则》，制定落实了8项配套措施，积极推进 “工资性收入、基本民生标准、农业转移人口市民化待遇、基层运转经费标准、公共设施建设标准”五个基本统一，对推动协调发展、促进社会公平发挥了积极作用。四是强化预算绩效管理。拓展绩效目标管理的广度和深度，对财政拨款200万元以上的基本建设类、专项资金类项目全部纳入绩效目标管理。五是整改违规发放津补贴、奖金。根据《兰陵县违规发放津补贴、奖金等突出问题专项整改工作的方案》（兰陵办发〔2017〕18号）要求, 清理整改全县在发放津补贴、奖金等方面存在突出问题，涉及全县74个单位8191人，金额1666.1万元，现已收回1599.1万元。

（三）创新投融资机制，多方筹措发展建设资金。结合我县实际情况，积极探索项目投融资及运营管理体制改革，经过认真调研、严格筛选，深入论证，在全县120个重点项目中确定了农村公路改造206国道南、农村公路改造206国道北、东城新区柞城河（城区段）综合治理（该项目因投资成本问题，不再采取PPP模式，由城投集团牵头，采取自行建设模式）、兰陵县人民医院东医疗区、县中医院新院建设、兰陵科技城等6个重点工程作为PPP项目。5个重点项目现已完成可研、立项、环评等前期相关工作，经省财政厅和财政部审核通过，纳入财政部综合信息管理平台，除东城新区柞城河（城区段）综合治理项目外，其余4个项目总投资规模218700万元。积极争取债券资金，今年以来省政府代我县发行置换债券26463万元、新增债券41000万元，既保障了到期债务按时足额还本，又优化了存量债务结构、缓解了财政支出压力。进一步拓宽融资渠道，着力推进企业债券融资，由兰陵县国有资产运营有限公司作为发行人，由申万宏源证券有限公司作为主承销商，向国家发改委进行企业债项目申报，计划向资本市场公开发行150000万元企业债券。中介机构现已完成现场审计工作，目前正在准备募投项目手续，预计今年十月初完成向国家发改委的项目申报工作。今年七月份，财政部修订了《中央财政县级基本财力保障机制奖补资金管理办法》，我们将加大争取力度，认真研究政策，吃透精神，找准节点，搞好对接，最大限度争取上级政策资金支持。

虽然我县财政实力不断增强，但财政运行仍然存在一些困难和问题。一是新旧动能转换之际，旧的动能受宏观经济运行、产业结构调整等影响增速乏力，而拉动财政收入增长的新动能还处在积蓄阶段、尚未完全释放，导致全县财政收入增速放缓。二是今年以来国家、省、市陆续出台了一批减税降费政策，减轻了企业和社会负担，长远看有利于培植壮大财源，但短期内将造成财政减收。三是预算执行过程中，今年又陆续出台了一系列增支政策，如退役士兵安置和权益保障、公安机关基层基础建设、道路交通安全设施建设、清洁煤炭和节能环保炉推广等，刚性增支因素不断累积叠加，几年收支平衡难度很大。四是有些领域的项目和事业发展计划安排，在时间上滞后于预算编制要求，预算执行中时常出现“钱等项目”现象，影响支出进度和资金使用效益。五是一些单位会计核算、财务管理、资产管理薄弱问题仍然存在，财经秩序还不够规范等等。对这些问题，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

三、2017年下半年工作重点

（一）完善政策措施，支持新旧动能转换。把思想和行动统一到县委、县政府的部署要求上来，集聚财政资源，创新财政政策，切实加大对新旧动能转换的支持力度。一是转变支持经济发展重点。把加快新旧动能转换作为“一号工程”，进一步调整完善财政政策措施，在推动新旧动能转换上用实劲、出实招，打出“组合拳”，形成政策叠加效应，全力支持打好新旧动能转换攻坚战。二是创新资金使用方式。一方面，加大财政专项资金横向、纵向整合及跨年度统筹安排力度，集中财力投向新旧动能转换的重点项目和关键环节。另一方面，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，通过“政银保”合作、过桥还贷、信用担保等方式，广泛撬动金融资本、社会资本投入。三是加大对上争取力度。抓住推进供给侧结构性改革和实施新旧动能转换重大工程的机遇，认真研究国家和省市里相关政策，吃透精神，找准契合点，搞好对接，最大限度争取上级政策、资金、债券等方面的支持。

（二）狠抓组织收入，保质保量完成预算任务。正确处理减税降费与依法治税的关系，严格落实各项税费减免优惠政策，进一步减轻企业负担、放水养鱼。认真落实财税联席会议制度，加强对宏观经济形势和财政收入形势的分析研究，找准工作着力点，牢牢掌握组织收入的主动权。大力开展社会综合治税，进一步健全税收保障机制，推动涉税信息互联互通、资源共享，在此基础上，创新税源管控机制，强化堵漏增收措施，规范代收代缴管理，依法征税管费，确保应收尽收。在抓好组织收入的同时，本着态度坚决、实事求是的原则，坚决防止和纠正虚收空转行为，建立财政增收长效机制，全面提升财政收入质量。

（三）加强支出管理，增强财政保障能力。增强过紧日子意识，大力压减“三公”经费等一般性支出，不该花的钱坚决不花，节约的资金集中用于推进新旧动能转换、改善公共服务等重点领域。继续优化支出结构，把财政该保的保住保好，把该放的放开放活，着力提高支出精准度，把有限的资金用在刀刃上。进一步加大民生投入力度，全力保障好教育、社会保障、医疗卫生、文化体育、就业、生态环境等基本公共服务支出，着力补齐民生短板，强化财政兜底保障功能。加大财政支持脱贫攻坚力度，改进扶贫资金分配和使用方式，为提前完成脱贫攻坚任务提供资金保障和政策支持。加强财政资金监管，坚决防止挤占挪用和虚报冒领现象，切实把每一笔财政资金管好用好，让人民群众得到更多实惠。

（四）深化改革管理，提高理财用财水平。密切关注国家税制改革动向，超前研究，主动谋划，积极应对，确保在改革中争得先机、分享红利。坚持“用钱讲绩效、花钱要负责”，将绩效评价结果与下步预算安排紧密挂钩，保证财政资金用得到位、花得有效。完善预算执行动态监控，科学设置预警规则，确保动态监控的纠偏功能更加快速彻底，保障财政资金安全、规范、高效运行。理顺规范支出责任，统筹推进县域基本公共服务均等化。扎实推进中期财政规划管理，增强财政政策的前瞻性，保证重大项目资金的持续有效投入。完善政府投资管理办法，严格论证，从严把关，确保少花钱、多办事。规范政府和社会资本合作，积极引导社会资本投入公共服务领域。规范实施政府购买服务，大力支持棚户区改造、易地扶贫搬迁项目建设。加强政府债务管理，规范融资举债渠道，严控增量、消化存量、强化监管，切实防范和化解政府债务风险。

主要名词解释

1．一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新预算法，统一改称“一般公共预算收入”。

2．政府性基金收入：是指经国务院或财政部批准，各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3．国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

4．社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。全县社会保险基金预算包括企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等八个险种。

5．一般公共预算收入同口径增长：按照国务院的统一部署，2016年5月1日全面推开营改增试点，并调整了中央与地方收入划分比例，国内增值税由中央与地方75:25调整为50：50，营业税和改征增值税由全部归地方调整为中央与地方50：50。按照财政部规定，计算2016年比2015年增幅时，对2015年5-12月份增值税和营业税收入按照目前中央与地方50：50分成进行调整；计算2017年比2016年增幅时，对2016年1-4月份增值税和营业税收入按照目前中央与地方50：50分成进行调整。

6．税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2016年增值税“五五”分享改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，中央和省给予地方的补偿，主要包括增值税和消费税返还、所得税和营业税基数返还、成品油税费改革税收返还以及增值税“五五分享”税收返还。

7．转移支付补助：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

8．上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9．营改增：是指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为增值税，实现对所有货物和劳务统一征收增值税，从根本上解决重复征税、抵扣链条不完整等问题，促进社会化分工、现代服务业发展和产业结构调整优化。

10．政府和社会资本合作（PPP）：是指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。

11．预算绩效管理：是一种以支出结果为导向的预算管理模式，注重强调预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，是政府绩效管理的重要组成部分。

附件【2016年全县总决算公开表.xls】