一、背景依据。

为进一步深化财政预算制度改革，持续提高部门预算编制质量，根据《中华人民共和国预算法》及中央、省、市政策规定，结合我县实际情况，特制定该方案。

二、主要内容。

方案主要涉及两方面内容，一是2019年县级部门预算编制工作；二是2019—2021年财政规划编制工作。

其中，2019年县级部门预算编制工作主要要求为六项内容：1．继续按2018年公用经费定额标准安排预算单位的日常公用经费；2．编准编实编细年初预算，提高支出预算的完整性和到位率；3．加强与部门执收收入的统筹衔接，增强政府预算统筹调控能力；4．坚持厉行节约，从严控制行政运行成本；5．牢固树立预算绩效理念，全面实施预算绩效管理；6．夯实管理基础，不断提高管理效能。

2019—2021年财政规划编制工作主要内容有：（一）基本支出规划编制；（二）项目支出规划编制。

三、编制时间和报送程序

部门预算按照部门编制、财政审核、政府同意、人大批准、财政批复的完整步骤进行，实行“两上两下”的编报程序，具体如下：

（一）“一上”阶段。2018年11月5日前，各单位按规定要求，在部门预算管理系统中完成数据填报。

（二）“一下”阶段。由财政局归口科室审核、修改后，归口汇总报预算科汇总复核，经财政局党组研究报经县政府同意，县财政局向县直部门单位下达预算指标控制数。

（三）“二上”阶段。县直部门单位根据县财政局下达的预算指标控制数，细化编制本部门单位的预算草案，并将全套部门预算输出报表及相关资料，连同电子数据分别报送县财政局各归口科室。县财政局编制形成县级部门中期财政规划草案后按程序报批。