文字解读：兰陵县2020年县级部门暨乡镇预算和2020—2022年中期财政规划实施方案

一、制定背景：

为进一步深化财政预算制度改革，持续提高部门预算编制质量，根据《中华人民共和国预算法》及中央、省、市有关政策规定，结合我县实际情况，制定本实施方案。

二、关于2020年县级部门预算编制工作

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，坚持新发展理念，按照建立现代财政制度总体要求，加强和改进预算管理，加大资金统筹力度，调整优化财政支出结构，从严从紧编制部门预算；实施绩效管理，深化预算公开，强化预算执行和监管，不断提高预算管理科学化、精细化水平；优化财政资源配置，提升资金使用效益，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，为全面建设富裕美丽幸福的新兰陵提供有力保障。

编制原则：

兜牢“三保”底线。降低行政运行成本。全面实施预算绩效。2020年，凡编报绩效目标不符合要求的，一律不能提报项目预算；凡未编报绩效目标的项目，一律不安排预算。

相关措施：1．公用经费定额。在2019年日常公用经费定额标准基础上压减10%，所有预算单位均按照单位在编人员的定员定额分类标准计算2020年公用经费（含机关、事业基层党组织活动经费，机关、事业标准分别为公用经费总额的4%、2%）。

2．编准编实编细年初预算，提高支出预算的完整性和到位率。进一步提高预算编报准确率、预算细化到位率和支出进度执行率，确保资金早拨付、早见效，推动各项决策部署加快落实。

3.强化业务主管部门预算管理权责。落实预算法定职责，科学划分预算编制、执行、监督等各环节权责，进一步压实各方责任，充分发挥业务主管部门预算主体作用。

4．加大收入统筹力度，增强政府预算统筹调控能力。进一步完善全口径预算体系，深挖各类资金统筹潜力，大力盘活存量资金，优化公共资源配置，切实增强政府综合财力运筹能力。

5.大力推进项目库管理应用。进一步加强县级项目库建设，切实发挥项目库对预算的约束和支撑作用。

6.夯实管理基础，不断提高管理效能。采取针对性措施，进一步提升管理效能，着力增强预算编制和执行的规范性和有效性。

编制内容：

遵循结构稳定、数据完备、简捷高效的原则，2020年县级部门预算编制报表体系尽量保证方便运用，具体分为基础资料录入表、预算编审录入表和项目数据录入表三大类。

编制方法

1．基础资料数据录入

2．预算编审数据录入

3．项目数据录入

三、关于2020—2022年财政规划编制工作

包括

基本支出规划编制。项目支出规划编制。

四、关于编制时间和报送程序

（一）“一上”阶段。2019年11月11日前，各部门单位按规定要求，在部门预算管理系统中完成数据填报，重点完成“人员情况、支出项目录入和非税收入征收计划及非税收入征收成本”的相关数据信息

（二）“一下”阶段。由财政局归口科室审核、修改后，归口汇总报预算科汇总复核，报经县政府同意后，由县财政局向各部门单位下达预算指标控制数。

（三）“二上”阶段。各部门单位根据县财政局下达的预算指标控制数，细化编制本部门单位的预算草案，修改完善项目支出绩效目标，并将全套部门预算输出报表及相关资料，连同电子数据分别报送县财政局各归口科室。随年度预算“二上”一并报送按“一下”控制限额细化后的2020—2022年中期财政规划（项目规划）。

（四）“二下”阶段。县人民代表大会批准县级政府预算草案后，县财政局按规定时限正式批复部门预算。县财政局对各乡镇（街道、开发区）、各部门单位报送的“二上”中期财政规划进行审核汇总，编制形成县级部门中期财政规划草案，按程序报批后，及时下达各乡镇（街道、开发区）、各部门单位。