一、整改工作开展情况

2020年8月21日，十七届人大常委会第二十次会议听取审议了《关于2019年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。会后,县政府高度重视,责成审计部门督促被审计部门单位进行整改。各部门单位认真落实县人大常委会和县政府要求，狠抓整改工作，进一步规范管理，整改工作成效良好。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县财政组织县级预算执行方面

1.预决算编制真实完整方面

（1）关于预算编制不完整问题。县财政局严格要求部门全面编制预算，没有预算的项目未经批准一律不予追加，减少项目追加。2020年预算编制过程中，已全部将上年度国库集中支付结余列入预算，并在部门预算 “二下”时批复下达到相关部门单位。

（2）关于决算不实问题。对于总决算利息收入未记账，年终结算时将所有利息收入汇总缴入国库，收回的违规资金，已于4月份发文予以统筹用于民生支出；对于部门决算结转少计结余，将进一步加强对部门决算编制工作的指导，确保部门据实编制决算；对于一般公共预算收入未及时缴入国库，已缴入国库。

2.预算分配合理规范方面

（1）关于机关事业单位养老保险基金收不抵支问题。2020年预算安排，我县对机关养老保险基金收支当年缺口全部予以兜底弥补。同时，进一步加强一般公共预算、政府性基金预算与社保基金预算的统筹，规范国有资本经营预算，逐步弥补以前年度养老保险基金缺口。

（2）关于部分预算项目执行率低的问题。对项目执行率低的部门加大督促力度，加快项目执行，并结合预算编制工作，要求相关部门单位把加快项目落实作为工作重点， 提高部门预算项目的执行率。

3.存量资金、资产统筹盘活方面

关于存量资金未收回预算统筹使用的问题。对连续结转2年以上的项目资金3939.38万元，已收回预算统筹使用。

（二）部门单位预算执行全覆盖方面

1.关于非税收入收缴管理不到位，部分学校未执行票款分离问题。县教体局加强对学校的监督管理，督促其严格执行票款分离，杜绝该类问题的再次发生。

2.关于落实过“紧日子”要求还不到位问题。一是8个部门及学校五项费用超预算，已加强预算资金管理，严格按照规定的开支标准、开支范围使用资金；二是2个部门超标准发放交通补贴，超标准公务接待，已收回超标准支付的费用；三是1个部门无预算列支印刷费、劳务费，已严格预算编制管理，严格按照预算支出。

3.关于落实公务卡制度不到位问题。县法院、县信访局等17个部门单位积极联系银行对未持卡人员办理公务卡，严格执行公务卡结算制度。

4.关于预算刚性约束不强问题。一是县自然资源和规划局、县交通局等8个部门单位挤占公用经费用于社保缴费。已加强对预算支出的管理，强化预算执行刚性约束力，采取必要的措施，按照财政部门批复的预算科目和数额执行；二是县住房保障中心、县科技局、县教体局等3个部门单位未经财政部门批准自行调整预算科目，已严格执行预算，确需调整预算科目的，严格按照相关规定报财政部门审批；三是县教体局筹建处费用未编制年初预算，严格按照财政部门批复的预算科目和数额执行。

5.关于往来款长期未清理问题。县教体局、县委党校等17个部门单位制定健全了往来款管理制度，已及时对往来款进行了清理。

6.关于重大经济决策、重要项目和国有资产管理存在薄弱环节问题。一是“三重一大”制度执行不到位，县科技局、县教体局、县发改局等3个部门单位完善了“三重一大”集体决策制度，严格执行“三重一大”集中决策制度；二是部门审核不严，个别项目以旧顶新套取经费。县发改局严格把关申报材料，切实加强对拟建项目的论证分析和手续审核，县科技局收回了套取的资金；三是部门审核不严，个别项目虚报完成投资。县发改局约谈相关项目负责人，据实上报投资完成额，严格履行对重点项目的监督管理工作；四是项目推进缓慢问题，仓谷屯幸福北园安居小区经济适用房项目主体已基本完工；五是应收未收保障性住房租金，已全部收回租金31.9万元；六是部门单位固定资产未计提折旧，县公安局、县交通局等24个部门单位已按规定调整账目，计提折旧；七是未设置固定资产明细账，县老干部局已按规定设置账簿。

7.关于贯彻落实中央八项规定精神不严格问题。一是县扶贫办、县投资促进中心等9个部门单位公务接待费未实行一次一结。已移送兰陵县机关事务服务中心，完善了公务接待制度；二是相关公务活动支出手续不全。各部门单位严格执行培训费、差旅费报销制度，严格控制公务用车费用支出，完善报销手续；三是公职人员兼职或吃空饷，已移送纪委监委和县委组织部处理，违规在社会团体兼职的已履行法人变更或注销手续。

8.关于预决算编制不规范问题。县农业农村局、县畜牧发展促进中心等5个部门单位已按照财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要求，制定绩效目标管理等预算编制。加强部门决算管理，编制决算草案，做到收支数额准确、内容完整、项目齐全、报送及时。

9.关于部分单位内部控制存在薄弱环节问题。一是县教体局未对各农村中小学教育经费支出实行预算管理。县教体局合理测算分配各中小学公用经费总额，加强对各中小学教育经费的预算控制，建立健全中小学教育经费预算管理制度和预算绩效制度；二是超限额使用现金结算，县住房保障中心、县科技局、县老干部局等3个部门单位进一步加强现金管理，严格按照规定使用现金；三是县教体局坐支应当上缴财政的收入3.49万元，已将该笔款项上交财政专户；四是县老干部局支出凭证附件不全，已按规定补充附件；五是县住房保障中心违规借用下属单位款项，已全部上缴财政，调控后返还。

10.关于县发改局预算绩效管理存在薄弱环节问题。一是未制定绩效评价制度，未进行项目绩效自评，已制定了绩效评价管理办法；二是立项前可行性认证不充分，造成财政资金滞留85万元，已对相关负责人提出严肃批评，同时，对申报项目进行严格论证和审核；三是专项资金下达不及时，已根据项目进度拨付240万元。

11.关于贯彻执行省级有关经济政策、决策部署不到位问题。一是教育扶贫政策措施落实不到位。3人未上学或辍学的问题，其中：2人已劝返，1人由鲁城中学送教上门。未享受教育助学金的2人已享受；二是重复领取遗属补助的8人已停发。

（三）重大政策措施落实情况跟踪方面

1.关于债务资金闲置问题。县财政局积极协调县住房保障中心、县金石建设投资有限公司、尚岩镇人民政府3家单位，支出尚岩镇政府拆迁补偿款2506.26万元。

2.关于部分政府债务项目未实施绩效管理问题。尚岩镇青山社区棚户区改造项目，计划总投资28000万元，债务资金10000万元，已按照规定编制绩效目标，开展绩效评价。

3.关于“一次办好”和减税降费政策落实还存在不到位情况的问题。加快了网上审批建设，对应退未退投标保证金41.86万元，已退回企业13.95万元，上缴财政27.91万元。

（四）2019年下半年领导干部经济责任审计及自然资源资产离任审计情况

1.领导干部经济责任审计方面

（1）关于超限额使用现金结算，不规范票据报销支出，固定资产未记账、未办理政府采购，公务接待费、差旅费等报销手续不规范等问题。各单位进一步严肃了财经纪律，建立健全了有关规章制度，加强了对现金和票据的管理使用，规范了固定资产购置和公务接待、差旅费报销的手续。

（2）关于应退未退保证金137.8万元、滞留专项资金56.46万元的问题。已组织对应退未退保证金进行了清理整顿，对滞留的专项资金已拨付到位。

（3）关于财政资金垫付税款、滞留税款的问题。神山镇已严格按照财政管理办法，加强财政收入管理，确保收入真实性。

（4）关于在往来款核算收支81.11万元的问题。已按照有关会计制度的规定进行账务处理。

（5）关于违规发放津补贴的问题。已按照规定进行清退。

2.领导干部自然资源资产离任审计方面

（1）关于林地与基本农田重叠、基本农田认定不准确，基本农田划定不合理，建构筑物占用基本农田、违法占地建住宅等问题。有关乡镇已与县自然资源和规划局一起，在新一轮规划修编时据实核查修编，进行合理调整。同时，严格落实属地管理责任，依法拆除违规建筑物，加大巡查的力度和密度，确保拆除、复耕比例达标。

（2）关于森林面积减少、森林覆盖率降低，未完成造林计划等问题。有关乡镇积极进行植树造林，确保森林覆盖率，已完成2020年度县分配植树计划栽种任务。

（3）关于用水企业取水许可证办理率低，未实现自来水“村村通”问题。有关乡镇已督促村级水厂办理卫生许可证，缴纳水资源费,取得取水权；未通水的33个自然村现已全部实现“村村通”自来水。

（五）镇街中心小学义务教育保障经费管理和使用情况审计

1.关于挪用公款的问题。县教体局责令相关人员把违法所得款项上缴国库。

2.关于公款私存的问题。11所中心小学的私存资金均已上缴专户或支付给对应商家，县教体局已责令3所学校责任人将公款私存所产生的利息上缴国库。

3.关于违规发放助学金、违规处置固定资产的问题。县教体局责令相关学校及时收缴违规发放的资助资金，按规定核减固定资产账面价值。

4.关于违规发放交通补贴，代收费未及时结算损害学生利益的问题。8所学校已清退并收回超出标准范围的交通、加班补贴资金并缴存至学校公用账户；县教体局已将未结算的代收款拨付给相应的学校银行账户，并安排各学校按照实际结余额度退还给学生。

5.关于挤占义务教育经费，虚列电教费取暖费的问题。县教体局已向县委、县政府汇报教师缺编缺岗、政府性资金缺口等问题，着力解决使用保障经费支付临时代课教师工资及基础性建设项目等问题；组织中小学校合理预算教育经费并按照年度预算认真执行。

6.关于服务性收费、代收费未开票据，政府非税收入未使用统一票据的问题。县教体局做好票据的领用和开具工作，做到收取的每笔款项都要给学生开具相应的票据；在收取保教费等政府非税收入时，各学校向学生开具省财政厅统一印制的财政票据。

7.关于不规范票据报销支出、隐瞒收支的问题。县教体局出台了《兰陵县中小学财务报销管理办法》，加强各学校报销单据的审查管理，杜绝不规范票据入账；责令相关学校严格财务管理，及时调整相关会计科目。

三、部分未完成整改任务的问题原因及打算

（一）部门单位预算执行全覆盖方面

1.关于预算刚性约束不强问题。相关部门未整改到位。

2.关于往来款长期未清理问题。县自然资源和规划局、县卫生技术培训中心等2个部门单位，未对往来款进行清理。

（二）重大政策措施落实情况跟踪方面

1.关于新旧动能转换重大工程政策执行不够到位、推进机制不完善问题。矿产建材、蔬菜加工、商贸物流、兰陵美酒优势传统产业专项规划尚未出台。

2.关于解决企业土地房屋产权历史遗留问题不到位问题。由于历史原因，有5宗未得到解决。

对以上未整改或整改不到位的问题，有关部门、单位对进一步整改工作作出了安排。我们将进一步跟踪督导，力争尽快整改到位。

主任、各位副主任、各位委员，我们将不断加大督促审计查出问题的整改力度，努力提高整改质量和水平，切实维护财经法规的严肃性、权威性。

以上报告，请予审议。