兰陵县人民政府办公室

关于印发2017年度全县统一组织审计（调查）项目计划的通知

兰陵政办字〔2017〕10号

各乡镇人民政府，卞庄街道办事处，县政府各部门、单位，兰陵经济开发区管委会：

《2017年度全县统一组织审计（调查）项目计划》已经县政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

兰陵县人民政府办公室

2017年3月16日

（此件公开发布）

2017年度全县统一组织审计（调查）项目计划

一、总体思路

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认真落实李克强总理关于审计工作的重要指示，按照中央和省市经济会议和全国审计工作会议的部署，紧紧围绕推进“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，有重点、有步骤、有深度、有成效地推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖，促进全面深化改革和全面从严治党，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、主要原则

（一）围绕中心、突出重点。紧紧围绕党委、政府工作中心，紧贴事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题，以提高发展的质量和效益为中心，以供给侧结构性改革政策和“三去一降一补”五大任务落实为主线，认真分析县域经济社会发展要求，抓住关键环节，找准着力点。着力促进发展、改革、安全、绩效，更加有效地履行审计监督职责。

（二）同步安排、协同实施。以政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等项目为平台，不同类型审计项目同步安排、协同实施、结论互认、成果共享；同类或相同性质的项目在审计范围和实施时间安排上适当集中，充分利用既有审计结论和成果，原则上同一年度内对同一单位不重复安排审计。

（三）量力而行、科学规划。根据审计人力资源情况，合理确定审计项目数量和范围，做到收放结合、松紧适度，为统筹安排上级审计机关和县委县政府临时交办项目预留工作量；强化计划执行进度管理，从严控制各环节运行时间，着力提高现场审计效率；在审计任务分配上，力求在各领域保持相对均衡，并根据需要适时调整，以增强审计项目计划的灵活性。

三、计划安排

2017年，全县计划安排审计（调查）项目13项，具体包括：

（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：按照审计署统一部署，持续开展稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计。以推动中央、省、市重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，围绕推进供给侧结构性改革和“三去一降一补”五大任务落实，按照宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，重点审计盘活财政存量资金、公立医院综合改革、促进生态环境保护和节能环保产业发展、保障性安居工程建设政策措施落实情况跟踪审计4类重大决策部署措施落实情况，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题，促进政令畅通、维护中央和省市权威，推动政策有效实施和发挥作用。

时间安排：按季度组织实施。每季度末所在月的5日前，向市审计局上报专题跟踪审计报告。

（二）保障性安居工程跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动政策落实、促进分配公平、维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注保障性安居工程目标任务完成、专项资金管理使用、政府购买棚改服务和棚改货币化安置、保障性住房分配使用情况等。

时间安排：2016年12月份开始实施，2017年3月15日前向市审计局上报审计报告及相关资料。

（三）领导干部自然资源资产离任审计（署定）。

审计目标和重点：以推动领导干部履行自然资源管理和生态环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，重点关注贯彻落实中央重大决策部署，履行自然资源资产管理和环境保护责任等情况，揭示资源环境领域存在的突出问题。

时间安排：2017年7月至10月实施审计，按照市审计局要求时限提交审计报告及相关资料。

（四）全县2016年度地方税收征管情况审计（省定）。

审计目标和重点：以全面了解我县营改增总体情况，深入分析营改增对我县财政收入和征管方式的影响，更好地发挥税收在稳增长、调结构、促发展、惠民生方面的作用为目标，重点揭示税收征收管理中存在的问题，查处税收违法行为，分析原因，提出改进建议。

时间安排：2017年2月至4月实施审计，按照市审计局要求时限汇总提交审计报告及相关资料。

（五）全县非税收入收缴情况审计调查（省定）。

审计目标和重点：以促进我县加强政府非税收入管理，保障地方财政收入稳定增长，规范政府收支行为，健全公共财政职能为目标，摸清我县非税收入项目设立、征收、票据、资金和监督管理等方面的情况，揭露非税收入管理中存在的制度性、普遍性和倾向性问题，提出加强和规范非税收入管理的审计建议。

时间安排：2017年8月至10月实施审计，按照市审计局要求时限汇总提交审计报告及相关资料。

（六）县级现代预算管理制度改革情况审计调查（省定）。

审计目标和重点：以摸清县级现代预算管理制度改革总体情况，反映改革成果，揭示改革中的突出问题为目标，深刻分析体制机制等方面存在的矛盾问题，提出审计建议，推动改革中的重点、难点问题取得实质性突破，构建与县域科学发展、基层治理现代化相适应的现代管理预算制度。

时间安排：2017年2月至4月实施审计，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

（七）企业资产质量状况专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以提高企业资产质量状况及效益，推动企业深化改革为目标，重点检查“僵尸企业”及产能过剩资产、低效无效资产和企业盈利能力、企业财务杠杆等情况，揭示制约企业发展的体制机制问题，并提出对策建议。

时间安排：2017年6月至8月实施审计，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

（八）扶贫资金管理使用及项目实施建设情况专项审计（市定）。

审计目标和重点：以摸清我县和有关部门2016年、2017年脱贫攻坚资金管理使用及项目实施情况，充分发挥专项资金的效能为目标，重点检查精准扶贫政策落实情况，各级财政专项扶贫资金筹集、分配、管理和使用情况，扶贫项目建设、运营和效益情况，并提出对策建议。

时间安排：2017年10月至11月实施审计。审计完成时出具审计情况，不再出具审计报告。

（九）县级预算执行审计（县定）。

审计目标和重点：以促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效为目标，对县财政局组织县本级2016年度预算执行情况进行审计，对县财政局、县民政局、县住建局、县水利局、县卫计局等5个单位2016年度预算执行情况进行审计，重点关注财政收支的真实合法效益、地方政府性债务管理和重点专项资金绩效，以及贯彻中央八项规定精神情况，促进预算安排更加适应供给侧结构性改革、降低企业税费、保障民生兜底的需要，推动财政政策更加积极有效和深化财税体制改革。

时间安排：2017年2月中旬开始实施，6月中旬前全部结束并出具审计报告；6月底前向县长汇报，7月上旬向县人大财经委和预算工委汇报，8月份向县政府提交审计结果报告和向县人大常委会提交审计工作报告。

（十）领导干部经济责任审计（县定）。

审计目标和重点：以促进领导干部依法作为、主动作为，推进全面从严治党为目标，受县委组织部委托对29名县管干部进行经济责任审计，依法监督领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况。

时间安排：县财政局、民政局、住建局、水利局、卫计局5个部门单位领导干部任期经济责任审计，结合预算执行审计，2017年2月至4月实施；鲁城镇原党委书记任期经济责任审计，结合领导干部自然资源资产离任审计，2017年7月至10月实施；其余23个项目，2017年下半年实施审计。

（十一）公共投资建设项目审计（县定）

审计目标和重点：以揭露和查处政府投资重点建设项目管理中存在的问题，促进规范县级政府投资项目管理，建立健全科学的政府投资项目决策和实施程序，优化投资结构，提高投资效益为目标，对县本级4个工程建设项目进行审计，重点关注建设项目的投资管理、建设管理各个环节以及建设资金筹集、使用的合法性、真实性、效益性，及时查处、纠正项目建设过程中存在的问题，节约建设资金，减少损失浪费，严格审核工程预付款及进度款的拨付，保障资金的使用安全，杜绝超拨工程款现象及滞拨工程款造成工期拖延等现象的发生。

时间安排：2017年全年，具体时间根据县政府安排确定。

（十二）兰陵县林业专项资金审计（县定）。

审计目标和重点：摸清全县林业专项资金的投入、分配、管理、使用和效益情况，评价林业专项资金使用的经济性、效率性、效果性，揭示项目和资金存在的问题，从深层次分析问题产生的原因，有针对性地提出审计建议，促进相关单位规范项目和资金的使用管理，促进各项政策落实，促进项目和资金如期发挥效益，加快兰陵林业事业的发展，推进生态文明社会的建设。

时间安排：2017年8月至9月实施审计。

（十三）村居干部经济责任审计（县定）。

审计目标和重点：以规范村居干部经济行为和村级财务管理为目标，按村级督查工作总体要求，对全县1024名村居干部进行经济责任审计，揭露和查处村居干部在履行经济责任过程中存在的违法违纪违规问题，服务村居“两委”集中换届和脱贫攻坚目标任务完成，以审计促管理，促进农村基层组织建设和党风廉政建设，维护农村社会和谐和稳定。

时间安排：2016年11月开始实施，2017年8月底结束。

附件：2017年度全县统一组织审计（调查）项目计划表