为了加强教育经费财务管理，确保教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行，根据兰陵县教体局下发的《财务管理制度》，在保运转的前提下，结合我校实际情况，特制订本制度。

一、加强预算管理，坚持审批制度 

  1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。要编制预算计划，报中心校审批，方可实施开支。

  2、学校根据实际安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经校长及分管校长批准后方可实施。 

  3、设备购置、专用设备购置、办公设备购置、图书设备购置等。使用部门提出采购申请，相关的部门科室审核控制，单位负责人审批后，总务部门实施采购。财产保管员做好验收入库，纳入固定资产核算管理。涉及政府采购项目，按政府采购规定的程序实施。

二、加强学校收费管理

 1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

 2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

 3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。 

 4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴上级财政部门。 

三、支出管理 

1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定后，召开学校“三重一大”并做好会议记录备查。 

2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。 

4、应当严格执行有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。加强支出管理，基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出。 

5、培训及差旅费报销程序及标准： 教体局文件——填出差审批单——分管校长签字——校长签字——月底财务室统计核销。（具体执行标准详见《文峰高级中学差旅费管理制度》） 培训及出差结束保留好相应支出单据月底及时到财务室核销，过月单据不予核销。

6、为保证学校财务管理运转，各科室支出单据由科室负责人及分管校长审核签字后，由各科室负责人统一报送到财务审核，财务人员现场审核单据无误后再经由校长签字。

7、学校成立由校长及分管校长任组长的财务内审小组，不定时对学校财务收支内部审计。

四、财产管理 

1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。

2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。 

五、档案管理 

1、会计对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。 

2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。